증여세 계산기

증여세 계산기란?

증여세 계산기는 재산을 무상으로 이전(증여)할 때 부과되는 증여세를 간편하게 계산할 수 있는 온라인 도구입니다. 증여재산가액에서 비과세 재산, 채무인수액, 증여재산공제, 혼인·출산 공제를 차감하여 과세표준을 산출하고, 세율을 적용하여 최종 납부세액을 자동으로 계산합니다.

증여자와 수증자의 관계에 따라 공제 한도가 달라지며, 10년간 동일인으로부터 받은 증여를 합산하여 계산합니다. 역산 기능을 통해 수증자가 원하는 금액을 받기 위해 필요한 증여금액도 산출할 수 있습니다.

이런 분들께 유용합니다

• 자녀에게 재산 증여를 계획하는 부모 – 자녀 결혼자금, 주택구입 자금 등 증여 시 예상 세금을 미리 파악하고 싶은 분
• 배우자 간 재산 이전을 고려하는 부부 – 부동산, 금융자산 등의 명의 변경 시 증여세를 확인하고 싶은 분
• 증여세 절세 전략을 수립하는 분 – 10년 단위 분할 증여, 혼인·출산 공제 활용 등 절세 방법을 검토하는 분
• 부담부증여를 검토하는 분 – 전세보증금이나 대출을 포함한 부동산 증여 시 세금 절감 효과를 계산하고 싶은 분
• 세무사 상담 전 예상 세금을 미리 확인하고 싶은 분 – 상담 전 대략적인 세금 규모를 파악하여 효율적인 상담을 준비하는 분

주요 기능

• 정방향 계산 – 증여금액을 입력하면 최종 납부 증여세를 자동 계산
• 역산 기능 – 수증자가 받고 싶은 금액을 입력하면 필요한 증여금액과 세금을 역산
• 관계별 공제 자동 적용 – 배우자(6억), 직계존속→성년(5천만), 직계존속→미성년(2천만), 직계비속(5천만), 기타친족(1천만) 자동 반영
• 혼인·출산 증여공제 – 2024년 도입된 혼인·출산 증여공제(최대 1억원) 계산 지원
• 사전증여 합산 – 10년 내 동일인 사전증여 합산 및 기납부세액 차감
• 고급 옵션 – 부담부증여(채무인수), 세대생략 할증(30%/40%), 비과세 재산 반영
• 세율 구간 시각화 – 5단계 세율 구간을 컬러 바 차트로 표시, 내 구간 하이라이트
• 신고기한 자동 계산 – 증여 날짜 입력 시 신고·납부 기한 자동 산출
• 단계별 계산 과정 – 증여재산가액부터 최종 납부세액까지 전 과정 표시

사용 방법

1. 계산 유형 선택 – ‘증여세 계산'(정방향) 또는 ‘역산(수령액 기준)’ 탭을 선택합니다.
2. 증여금액 입력 – 증여할 재산가액(정방향) 또는 받고 싶은 금액(역산)을 입력합니다.
3. 관계 선택 – 증여자와 수증자의 관계를 선택합니다. 관계에 따라 공제 한도가 자동 적용됩니다.
4. 혼인·출산 공제 – 해당 시 혼인공제 또는 출산공제를 체크합니다 (직계존속 증여 시에만).
5. 사전증여 입력 – 10년 내 동일인으로부터 받은 사전증여가 있으면 금액과 납부세액을 입력합니다.
6. 고급 옵션 – 필요 시 채무인수액, 세대생략 증여, 비과세 재산을 입력합니다.
7. 계산하기 클릭 – 예상 납부세액과 세부 계산 과정을 확인합니다.

증여세 세율표 (2025년 기준)

증여세는 상속세와 동일한 누진세율 구조를 적용합니다. 과세표준이 높을수록 높은 세율이 적용되며, 누진공제액을 차감하여 산출세액을 계산합니다.

계산 공식: 산출세액 = 과세표준 × 세율 − 누진공제액

증여재산 공제 한도

증여재산공제는 증여자와 수증자의 관계에 따라 10년간 합산하여 적용됩니다. 동일인(직계존속의 경우 그 배우자 포함)으로부터 받은 증여를 합산합니다.

혼인·출산 증여공제: 직계존속으로부터 증여 시, 혼인신고 전후 2년 또는 자녀 출생·입양 2년 이내라면 최대 1억원 추가 공제 (2024년부터 적용).

자주 묻는 질문