상속세 계산기

상속세 계산기란?

상속세 계산기는 피상속인(사망자)의 재산을 상속받을 때 부과되는 상속세를 간편하게 계산할 수 있는 온라인 도구입니다. 상속재산가액에서 비과세재산, 공과금·채무, 장례비를 차감하고 사전증여를 합산하여 과세가액을 구한 뒤, 각종 공제를 적용하여 과세표준을 산출하고 세율을 적용하여 최종 납부세액을 자동으로 계산합니다.

상속세는 증여세와 달리 피상속인의 사망으로 인해 재산이 무상으로 이전될 때 부과되며, 상속인의 구성, 배우자 여부, 동거주택 공제 등 다양한 요인이 세액에 영향을 미칩니다. 일괄공제 5억원 또는 기초공제+인적공제 방식 중 유리한 방식을 선택할 수 있습니다.

이런 분들께 유용합니다

• 가족의 사망으로 상속이 발생한 상속인 – 예상 상속세를 미리 파악하여 신고·납부를 준비하고 싶은 분
• 상속 재산 분할협의를 진행하는 가족 – 배우자 공제 최적화, 동거주택 공제 등을 고려하여 세금 부담을 최소화하고 싶은 분
• 생전에 상속세 절세 전략을 수립하는 분 – 사전증여, 금융재산 정리, 보험 가입 등을 통해 상속세 부담을 줄이고 싶은 분
• 부동산 자산이 많은 고령자 – 향후 상속세 부담을 가늠하고 자녀에게 미리 증여하거나 현금화를 검토하는 분
• 세무사·변호사·법무사 등 전문가 – 상속 상담 시 신속한 세액 계산으로 고객에게 정확한 정보를 제공하고 싶은 분
• 상속세 신고 전 예상 세금을 확인하고 싶은 분 – 신고 기한 전 미리 세금 규모를 파악하여 자금을 준비하는 분

주요 기능

• 과세가액 자동 계산 – 총 상속재산에서 비과세재산, 채무, 장례비를 차감하고 사전증여를 합산
• 일괄공제 vs 개별공제 선택 – 일괄공제 5억원 또는 기초공제(2억) + 인적공제(자녀, 미성년, 연로자, 장애인) 중 유리한 방식 적용
• 배우자 공제 최적화 – 배우자 상속분에 따라 최소 5억원~최대 30억원 공제를 자동 계산하고 최적값 제시
• 금융재산 공제 – 순금융재산(예금, 주식 등)에 대해 2,000만원~2억원 공제 자동 적용
• 동거주택 공제 – 10년 이상 동거한 주택에 대해 최대 6억원 공제 반영
• 사전증여 합산 – 상속인(10년), 비상속인(5년) 사전증여를 합산하고 기납부 증여세 차감
• 세대생략 할증 – 손자녀 등에게 상속 시 30%/40% 할증세액 자동 계산
• 5단계 누진세율 적용 – 1억원 이하 10%부터 30억원 초과 50%까지 세율 구간 시각화
• 신고기한 자동 계산 – 사망일 입력 시 신고·납부 기한(사망일 속한 달 말일 + 6개월) 자동 표시
• 단계별 계산 과정 표시 – 총 재산부터 최종 납부세액까지 전 과정을 투명하게 공개

사용 방법

1. 총 상속재산가액 입력 – 피상속인이 남긴 모든 재산(부동산, 금융자산, 동산 등)의 평가액을 입력합니다.
2. 상속인 구성 입력 – 배우자 유무, 법정상속인 수(자녀 등)를 입력합니다. 배우자가 있으면 실제 상속받은 금액을 입력할 수 있습니다.
3. 비과세·채무·장례비 입력 – 비과세재산(국가유공자 보상금, 제사용 재산 등), 공과금·채무, 장례비용을 입력합니다.
4. 상속공제 방식 선택 – 일괄공제 5억원(기본) 또는 기초공제(2억) + 인적공제(자녀, 미성년, 연로자, 장애인) 중 선택합니다.
5. 사전증여 입력 – 사망일 전 10년(상속인) 또는 5년(비상속인) 이내 증여가 있으면 금액과 기납부 증여세를 입력합니다.
6. 고급 옵션 입력 – 필요 시 순금융재산, 동거주택, 감정평가수수료, 세대생략 상속 여부를 입력합니다.
7. 계산하기 클릭 – 최종 납부세액, 배우자 공제 최적화, 계산 과정, 세율 구간, 절세 팁을 확인합니다.

상속세 세율표 (2025년 기준)

상속세는 증여세와 동일한 5단계 누진세율을 적용합니다. 과세표준에 세율을 곱하고 누진공제액을 차감하여 산출세액을 계산합니다.

계산 공식: 산출세액 = 과세표준 × 세율 − 누진공제액

상속공제 종류

상속세 계산 시 적용할 수 있는 공제는 크게 일괄공제와 개별공제(기초공제+인적공제) 방식으로 나뉩니다.

선택 팁: 자녀가 많거나 미성년 자녀, 연로자, 장애인 상속인이 있어 인적공제 합계가 3억원을 초과하면 개별공제 방식이 유리합니다.

자주 묻는 질문