개인사업자 vs 법인 세금 비교 계산기

개인사업자 vs 법인 세금 비교 계산기란?

개인사업자와 법인 사업자의 세금을 동시에 계산하여 어떤 사업 형태가 세금 측면에서 유리한지 비교해주는 도구입니다. 종합소득세, 법인세는 물론 건강보험료, 국민연금, 법인 유지비용까지 포함한 실질 부담을 비교하고, 급여와 배당의 최적 조합까지 시뮬레이션할 수 있습니다.

이런 분들에게 유용합니다

• 사업 소득이 늘어 법인 전환을 고민하는 개인사업자
• 신규 창업 시 개인사업자와 법인 중 어느 쪽이 유리한지 판단하려는 예비 창업자
• 소득 구간별 세금 차이를 미리 시뮬레이션하고 싶은 자영업자
• 세무사 상담 전 대략적인 세금 비교 자료를 준비하려는 사업주
• 대표이사 급여와 배당 비율 최적화를 검토하는 법인 대표

주요 기능

• 업종별 경비율 반영 — 서비스/IT, 제조업, 도소매업, 부동산업, 전문직별 단순경비율 자동 적용
• 실시간 세금 비교 — 개인사업자 종합소득세와 법인세+대표 소득세를 동시에 계산
• 대표이사 급여 설정 — 대표이사 급여를 직접 입력하거나 순이익의 50%로 자동 설정
• 건강보험료/국민연금 반영 — 지역가입자 vs 직장가입자 보험료 차이까지 비교
• 급여/배당 조합 시뮬레이터 — 슬라이더로 급여:배당 비율 조정, 최적 조합 자동 추천
• 배당소득 종합과세 반영 — 배당 2,000만원 초과 시 종합과세로 정확한 세금 계산
• 손익분기점 표시 — 법인 전환이 유리해지는 소득 수준 자동 계산
• 엑셀 다운로드 — 비교 결과를 엑셀 파일로 저장

사용 방법

1. 기본 비교 탭: 연간 매출액, 업종, 경비 산정 방식을 선택하고 대표이사 급여를 설정한 후 ‘비교 계산하기’를 클릭합니다.
2. 급여/배당 조합 탭: 법인 순이익을 입력하고 슬라이더로 급여:배당 비율을 조정한 후 ‘조합 계산하기’를 클릭합니다.
3. 결과에서 총 납부액, 실효세율, 절감액, 손익분기점을 확인합니다.
4. 엑셀 다운로드로 비교 자료를 저장할 수 있습니다.

세금 계산 기준

개인사업자 (종합소득세)

2026년 귀속 종합소득세율은 과세표준에 따라 6%~45%의 8단계 누진세율이 적용됩니다. 여기에 지방소득세 10%가 추가됩니다. 건강보험료는 지역가입자 기준 소득의 7.19%, 국민연금은 9%(전액 본인 부담)입니다.

법인 (법인세)

법인세는 과세표준 2억원 이하 9%, 2억~200억원 19%, 200억~3,000억원 21%, 3,000억원 초과 24%가 적용됩니다. 대표이사 급여는 법인 비용으로 처리되며, 건강보험료와 국민연금은 직장가입자 기준 회사 절반 부담입니다.

급여/배당 조합

법인 이익을 급여와 배당으로 분배할 때, 급여에는 근로소득세+4대보험이, 배당에는 배당소득세가 적용됩니다. 배당소득이 연 2,000만원 이하이면 15.4% 분리과세, 초과 시에는 다른 소득과 합산하여 종합과세(6~45%)됩니다. 비율에 따라 총 세금이 달라지므로 최적 조합을 찾는 것이 중요합니다.

자주 묻는 질문