ETF 세금 계산기

ETF 세금 계산기란?

ETF 세금 계산기는 국내 상장 ETF와 해외 상장 ETF의 매매차익(양도소득)과 분배금(배당소득)에 대한 세금을 계산하는 도구입니다. 2026년 세법 기준으로 국내주식형 ETF의 매매차익 비과세, 기타 ETF의 배당소득세 15.4%, 해외 ETF의 양도소득세 22% 등 ETF 유형별 과세 방식을 정확하게 반영하여 실제 납부세액과 세후 순이익을 계산합니다.

특히 일반계좌, ISA 계좌, 연금계좌의 세금 차이를 비교하여 어느 계좌에서 ETF를 투자하는 것이 가장 절세 효과가 큰지 시뮬레이션할 수 있으며, 과표기준가 방식을 적용한 정확한 세금 계산도 지원합니다.

국내 ETF vs 해외 ETF 세금 차이

국내 상장 ETF와 해외 상장 ETF는 과세 방식이 크게 다릅니다. 국내 ETF는 상장 여부와 투자 대상에 따라 과세가 달라지며, 해외 ETF는 양도소득세와 배당소득세가 모두 부과됩니다.

국내 상장 ETF 과세 (2026년 기준)

해외 상장 ETF 과세

핵심 차이점:

• 국내주식형 ETF — 매매차익 비과세, 분배금만 15.4% 과세
• 해외투자 국내 ETF — 매매차익과 분배금 모두 15.4% 과세 (과표기준가 방식)
• 해외 ETF — 양도차익 22% + 배당금 15.4% + 외국 원천징수세 (보통 15%)

과표기준가란?

과표기준가는 국내 상장 ETF 중 해외투자·채권·원자재·레버리지 ETF의 매매차익을 계산할 때 사용하는 특별한 기준가입니다. 실제 시장가격이 아닌 과표기준가를 기준으로 양도차익을 계산하여 배당소득세(또는 이자소득세) 15.4%를 부과합니다.

과표기준가 vs 시장가격

과표기준가 적용 대상:

• 해외투자 ETF (예: S&P500, MSCI China 등)
• 채권형 ETF
• 원자재 ETF (금, 은 등)
• 레버리지·인버스 ETF

과표기준가 비적용 (비과세):

• 국내주식형 ETF (KODEX 200, TIGER 200 등) — 매매차익 비과세

과표기준가는 증권사 거래내역서에 표시되며, 직접 입력하지 않으면 본 계산기는 시장가격을 기준으로 세금을 계산합니다.

ISA/연금계좌 절세 전략

ETF 투자 시 일반계좌보다 ISA 계좌나 연금계좌를 활용하면 세금을 크게 절감할 수 있습니다. 각 계좌의 특징과 절세 효과를 비교하여 본인에게 가장 유리한 계좌를 선택하세요.

계좌별 세제 혜택 비교

계좌별 추천 전략

• 단기 투자 (3~5년) — ISA 계좌 추천 (비과세 한도 + 9.9% 저율 과세)
• 중기 투자 (5~10년) — ISA 계좌 만기 후 연금계좌 전환 (세액공제 + 비과세 운용)
• 장기 투자 (10년+) — 연금저축/IRP 계좌 추천 (세액공제 + 장기 비과세 복리 효과)
• 은퇴 자금 목적 — 연금저축/IRP 계좌 필수 (연금 수령 시 3.3~5.5% 저율 과세)

ISA 계좌 ETF 투자 시 주의사항

• 국내주식형 ETF는 원래 매매차익이 비과세이므로 ISA 혜택이 적음 (분배금만 절세)
• 해외투자 ETF, 채권형 ETF 등 과세 대상 ETF는 ISA 혜택이 큼 (양도차익 + 분배금 모두 절세)
• 5년 의무 가입 기간 미준수 시 그간 혜택 환수

연금계좌 ETF 투자 시 주의사항

• 55세 이전 중도 인출 시 기타소득세 16.5% + 추가 과태료
• 해외 상장 ETF는 연금계좌에서 매수 불가 (국내 상장 ETF만 가능)
• 연금 수령 시 세율 (3.3~5.5%)이 현재 세율(15.4~22%)보다 낮아 장기적으로 유리

금융소득종합과세와 ETF

ETF에서 발생하는 분배금(배당소득 또는 이자소득)과 기타 금융소득(예적금 이자, 주식 배당금 등)을 합산하여 연 2,000만원을 초과하면 금융소득종합과세 대상이 됩니다. 이 경우 다른 종합소득(근로·사업·연금소득 등)과 합산하여 6~45%의 누진세율로 종합과세됩니다.

금융소득종합과세 판정 기준

ETF 소득과 금융소득종합과세

• 국내주식형 ETF 분배금 — 배당소득으로 금융소득에 포함
• 해외투자·채권 ETF 분배금 — 배당·이자소득으로 금융소득에 포함
• 국내 ETF 매매차익 (과표기준가) — 배당·이자소득으로 금융소득에 포함
• 해외 ETF 양도차익 — 양도소득으로 금융소득 합산 대상 아님 (별도 분리과세)

종합과세 시 세율 (2026년 기준)

절세 전략

• 금융소득이 2,000만원에 근접하면 배우자 명의로 분산 투자 (개인별 2,000만원 한도 활용)
• ISA 계좌 활용 시 금융소득에서 제외 (비과세 한도 + 9.9% 분리과세)
• 연금계좌 활용 시 금융소득에서 제외 (운용 수익 비과세)
• 건강보험 피부양자는 금융소득 연 1,000만원 초과 시 자격 상실 주의

2026년 ETF 세금 변경사항

2026년 세법 개정으로 ETF 과세에 일부 변화가 있었습니다. 특히 금융투자소득세(금투세) 폐지와 배당소득 분리과세 특례가 주요 이슈입니다.

2026년 주요 변경사항

• 금융투자소득세(금투세) 폐지 — 2025년 1월 시행 예정이었던 금투세가 폐지되면서 기존 과세 체계 유지. 국내주식형 ETF 매매차익은 계속 비과세, 기타 ETF는 15.4% 과세 유지
• 배당소득 분리과세 특례 신설 (2026~2028) — 고배당 기업 배당소득에 대해 9.9% 분리과세 선택 가능. ETF 분배금도 조건 충족 시 적용 가능
• 해외 ETF 양도소득세 세율 유지 — 22% (지방소득세 포함) 세율 변동 없음
• 배당소득 분리과세 구간별 세율 도입 (2026.1.1 시행) — 금융소득 2,000만원 이하 15.4%, 2,000만원~3억 22%, 3억~50억 27.5%, 50억 초과 33% 구간별 세율 적용
• ISA 계좌 비과세 한도 확대 — 일반형 500만원, 서민형 1,000만원으로 확대

금투세 폐지의 의미

금투세가 시행되었다면 국내주식형 ETF의 매매차익도 5,000만원 초과분에 대해 20~25% 과세될 예정이었으나, 폐지로 기존 비과세 혜택이 유지되었습니다. 장기 투자자에게는 큰 혜택입니다.

2026년 이후 전망

• 국내주식형 ETF 비과세 혜택 당분간 유지 전망
• 해외 ETF 양도소득세 세율 인상 논의 없음
• ISA·연금계좌 세제 혜택 확대 가능성 (정부 정책 방향)

자주 묻는 질문