금융소득종합과세 계산기

금융소득종합과세 계산기란?

금융소득종합과세 계산기는 이자소득과 배당소득의 합계가 연 2,000만원을 초과할 때 적용되는 종합과세 세액을 계산하는 도구입니다. 2026년 세법 기준으로 이자소득과 배당소득을 합산한 금융소득에 다른 종합소득(근로소득, 사업소득, 연금소득 등)을 더한 총소득에서 각종 소득공제를 차감한 과세표준에 6~45%의 누진세율을 적용하여 정확한 납부세액을 계산합니다.

특히 2026년부터 신설된 배당소득 분리과세 특례(고배당 기업 대상)를 반영하여 종합과세와 분리과세 중 어느 방식이 더 유리한지 비교할 수 있으며, 배당가산(Gross-up) 제도도 자동으로 적용하여 실제 납부세액을 정확하게 산출합니다.

이런 분들께 유용합니다

• 고액 예적금 보유자 – 예금·적금 이자소득이 많아 금융소득 2,000만원 초과 여부를 확인하고 싶은 분
• 배당주 투자자 – 주식 배당소득이 많아 종합과세 대상인지 확인하고, 2026년 신설된 분리과세 특례 적용 여부를 비교하고 싶은 분
• 은퇴자·고령층 – 금융소득이 주 수입원이며 건강보험 피부양자 자격 유지(1,000만원 기준) 여부를 확인하고 싶은 분
• 근로소득자 – 근로소득 외에 금융소득이 있어 종합과세 시 전체 세 부담이 얼마나 증가하는지 확인하고 싶은 분
• 절세 전략 수립 중인 분 – 금융소득을 분산하거나 ISA 계좌 활용 등 절세 전략의 효과를 시뮬레이션하고 싶은 분
• 5월 종합소득세 신고 대상자 – 금융소득 2,000만원 초과로 5월 종합소득세 신고·납부 대상자로서 예상 세액을 미리 파악하고 싶은 분
• 배우자 명의 분산 검토 중인 분 – 금융상품을 배우자 명의로 분산 시 절세 효과를 계산하고 싶은 분

주요 기능

• 종합과세 자동 계산 – 금융소득(이자+배당)과 기타 종합소득을 합산하여 6~45% 누진세율을 적용한 종합소득세와 지방소득세를 자동 계산합니다.
• 배당가산(Gross-up) 자동 적용 – 배당소득의 11%를 배당가산하여 종합소득금액에 포함하고, 산출세액에서 배당세액공제를 차감하여 정확한 세액을 계산합니다.
• 분리과세 비교 기능 – 2026년 신설된 고배당 기업 배당소득 분리과세 특례(9.9%)와 종합과세를 비교하여 더 유리한 방식을 추천합니다.
• 역산 계산 – 목표 세후 수령액을 입력하면 필요한 세전 금융소득을 역산하여 투자 목표 설정에 활용할 수 있습니다.
• 건강보험 피부양자 경고 – 금융소득이 연 1,000만원을 초과하면 건강보험 피부양자 자격 상실 가능성을 자동으로 경고합니다.
• 맞춤형 절세 팁 – 금융소득 규모와 유형에 따라 ISA 계좌 활용, 배우자 명의 분산, 연금저축 활용 등 맞춤형 절세 전략을 제안합니다.
• 계산 과정 상세 표시 – 총수입금액부터 최종 납부세액까지 단계별 계산 흐름을 테이블로 확인할 수 있습니다.
• 세율 구간 시각화 – 본인의 과세표준이 8단계 세율 구간 중 어디에 해당하는지 바 차트로 시각적으로 확인할 수 있습니다.

사용 방법

1. 탭 선택 – ‘종합과세 계산’, ‘분리과세 비교’, ‘역산’ 중 원하는 탭을 선택합니다.
2. 금융소득 입력 – 이자소득(예적금 이자, 채권 이자 등)과 배당소득(주식 배당금, 펀드 분배금 등)을 각각 입력합니다.
3. 기타 소득 입력 – 근로소득, 사업소득, 연금소득 등 다른 종합소득이 있다면 합계를 입력합니다.
4. 소득공제 입력 – 인적공제, 연금보험료 공제, 신용카드 소득공제 등 종합소득공제 총액을 입력합니다.
5. 계산하기 클릭 – 총 납부세액, 실효세율, 계산 과정, 세율 구간, 절세 팁을 확인합니다.
6. 분리과세 비교 – ‘분리과세 비교’ 탭에서 고배당 기업 배당소득이 있다면 종합과세와 분리과세 중 유리한 방식을 확인합니다.
7. 역산 활용 – ‘역산’ 탭에서 목표 세후 금액을 입력하여 필요한 투자 규모를 계산합니다.

금융소득종합과세 과세 기준

금융소득종합과세는 금융소득(이자소득 + 배당소득)의 합계가 연 2,000만원을 초과할 때 적용됩니다. 2,000만원 이하인 경우에는 원천징수(이자 14%, 배당 15.4%)로 과세 종결되지만, 2,000만원을 초과하면 다른 종합소득과 합산하여 6~45%의 누진세율로 종합과세됩니다.

종합소득세 세율 (2026년 기준)

금융상품별 과세 방식

배당가산(Gross-up) 제도

배당소득이 종합과세될 때는 배당소득의 11%를 배당가산하여 종합소득금액에 포함합니다. 예를 들어 배당소득이 3,000만원이라면 330만원(3,000만원 × 11%)을 가산하여 3,330만원을 종합소득금액에 포함합니다. 대신 산출세액에서 배당세액공제를 차감하여 이중과세를 방지합니다.

2026년 배당소득 분리과세 특례

2026~2028년 한시적으로 고배당 기업(배당성향 30% 이상, 시가배당률 4% 이상 등 조건 충족)의 배당소득에 대해 분리과세(9.9%)를 선택할 수 있습니다. 종합과세 시 세율이 높은 고소득자의 경우 분리과세 선택이 유리할 수 있습니다.

자주 묻는 질문