기타소득세 계산기

기타소득세 계산기란?

기타소득세 계산기는 강연료, 원고료, 인세, 복권 당첨금 등 기타소득에 대한 원천징수세액을 자동으로 계산해주는 온라인 도구입니다. 기타소득은 근로·사업·이자·배당소득 등에 해당하지 않는 일시적·비정기적 소득을 말하며, 지급 시 원천징수 방식으로 세금이 공제됩니다.

2019년 세법 개정으로 강연료·원고료의 필요경비율이 80%에서 60%로 인하되어, 같은 금액을 받아도 실수령액이 줄어들었습니다. 본 계산기는 개정 후 최신 필요경비율을 반영하여 소득세·지방소득세·실수령액을 정확하게 산출하며, 역산 기능과 종합과세 비교 분석까지 제공합니다.

이런 분들께 유용합니다

• 대학교수/외부 강사 – 강연료, 심사료, 자문료를 받고 실수령액이 궁금한 분
• 작가/번역가 – 원고료, 인세, 번역료에 대한 세후 금액을 미리 확인하고 싶은 분
• 복권 당첨자 – 로또, 연금복권, 스포츠토토 당첨금의 실수령액을 계산하고 싶은 분
• 프리랜서/1인 사업자 – 사례금, 용역비 등 기타소득으로 분류되는 수입이 있는 분
• 공모전 수상자 – 상금이나 경품의 세금을 미리 파악하고 싶은 분
• 세무 실무자 – 기타소득 원천징수세액을 빠르게 산출해야 하는 분

주요 기능

• 7가지 소득 유형별 자동 계산 – 강연료(60%), 원고료(60%), 창작품 보상(60%), 공익법인 상금(80%), 서화/골동품(90%), 복권(0%), 승마투표권(0%) 등 2019년 개정 세법 기준 필요경비율 자동 적용
• 복권 당첨금 3구간 특수 세율 – 5만원 이하 비과세, 3억원 이하 소득세 20%, 3억원 초과분 소득세 30% 자동 구간 분할 계산
• 역산 기능 – “세후 100만원을 받으려면?” 목표 실수령액을 입력하면 필요한 총수입금액을 역으로 계산. 강연료·원고료 협상 시 유용
• 분리과세 vs 종합과세 비교 – 기타소득금액이 300만원을 넘는 경우, 분리과세(20%)와 종합과세(6~45% 누진세율)의 세 부담을 나란히 비교하여 유리한 방식을 자동 판정
• 종합과세 세율 8단계 자동 적용 – 근로소득·사업소득 등 다른 소득과 합산한 종합소득세를 누진공제 방식으로 정확하게 계산
• 도넛 차트 시각화 – 실수령액, 소득세, 지방소득세 비율을 한눈에 확인할 수 있는 차트와 실효세율 표시
• 단계별 계산 과정 표시 – 총수입금액→필요경비→기타소득금액→소득세→지방소득세→실수령액 전 과정을 수식과 함께 투명하게 공개
• 필요경비 직접 입력 – 실제 지출 경비가 법정 인정률보다 많은 경우, 직접 금액을 입력하여 계산 가능

사용 방법

탭1: 기타소득세 계산

1. 계산 방식 선택 – 정방향(총수입→세금 계산) 또는 역산(실수령액→필요 총수입) 중 선택합니다.
2. 소득 유형 선택 – 강연료, 원고료, 복권 등 해당하는 소득 유형을 선택하면 필요경비율이 자동 적용됩니다. ‘직접 입력’을 선택하면 경비율을 직접 설정할 수 있습니다.
3. 금액 입력 – 정방향 모드에서는 세전 총수입금액을, 역산 모드에서는 받고 싶은 세후 실수령액을 입력합니다.
4. 경비 방식 선택 – ‘자동(유형별)’은 법정 경비율을 적용하고, ‘직접 입력’은 실제 지출한 필요경비 금액을 직접 입력합니다.
5. 계산하기 클릭 – 원천징수세액(소득세 + 지방소득세), 실수령액, 계산 과정, 도넛 차트가 표시됩니다.

탭2: 종합과세 비교

1. 기타소득금액 입력 – 연간 기타소득금액(총수입 – 필요경비)을 입력합니다. 탭1에서 계산한 결과를 ‘탭1 결과에서 가져오기’ 버튼으로 연동할 수 있습니다.
2. 다른 소득 입력(선택) – 근로소득금액, 사업소득금액이 있으면 입력합니다. 종합과세 시 합산되어 세율이 달라집니다.
3. 비교하기 클릭 – 분리과세(20%)와 종합과세(누진세율) 각각의 세액을 비교하여 어느 쪽이 유리한지 자동으로 판정합니다.

계산 예시

예시 1: 강연료 200만원

강연료 200만원을 받으면 필요경비 60%를 제외한 80만원이 기타소득금액이 되고, 여기에 소득세 20% + 지방소득세 2%가 원천징수되어 실수령액은 1,824,000원입니다.

예시 2: 복권 당첨금 5억원

복권 당첨금 5억원의 경우, 5만원까지 비과세, 3억원까지 22%(소득세 20% + 지방소득세 2%), 나머지 2억원은 33%(소득세 30% + 지방소득세 3%)가 적용되어 실수령액은 약 3억 6,800만원입니다.

기타소득 필요경비율 (2019년 개정 이후)

기타소득의 필요경비율은 소득 유형에 따라 소득세법에서 정한 비율이 적용됩니다. 2019년 세법 개정으로 강연료·원고료·인세 등의 필요경비율이 80%에서 60%로 인하되었으며, 이는 현재까지 유지되고 있습니다. 실제 지출한 경비가 법정 인정 금액보다 많다면 증빙 자료를 갖추어 실제 경비로 신고할 수 있습니다.

계산 공식: 기타소득금액 = 총수입금액 − (총수입금액 × 필요경비율), 원천징수세액 = 기타소득금액 × 22% (소득세 20% + 지방소득세 2%)

종합과세 세율표 (2025년 귀속)

기타소득금액이 연간 300만원을 초과하면 종합과세 대상이 되어, 다른 소득(근로·사업 등)과 합산하여 아래 누진세율이 적용됩니다. 300만원 이하라도 종합과세를 선택할 수 있으며, 다른 소득이 적은 경우 종합과세가 유리할 수 있습니다.

기타소득 절세 팁

• 300만원 기준선 관리 – 기타소득금액(총수입 − 필요경비)이 연 300만원 이하면 분리과세를 선택하여 종합소득세 신고 의무 없이 원천징수로 납세를 종결할 수 있습니다.
• 실제 경비 증빙 – 법정 필요경비율보다 실제 지출한 경비가 더 많다면, 증빙 자료(영수증, 계약서 등)를 갖추어 실제 경비로 신고하면 세금을 줄일 수 있습니다.
• 종합과세 유리 여부 확인 – 다른 소득이 적거나 없는 경우, 기타소득금액 300만원 이하라도 종합과세를 선택하면 기본공제(150만원)와 낮은 세율(6%) 적용으로 분리과세(20%)보다 세금이 줄어들 수 있습니다.
• 소득 시기 분산 – 연간 기타소득금액이 300만원을 약간 초과할 것으로 예상된다면, 지급 시기를 조정하여 연도별로 분산하는 것도 방법입니다.
• 기타소득 vs 사업소득 구분 – 반복적·계속적으로 발생하는 소득은 사업소득으로 분류될 수 있으며, 이 경우 경비 인정 범위가 달라집니다. 세무사와 상담하여 유리한 소득 분류를 확인하세요.

자주 묻는 질문