營業稅計算器

什麼是營業稅計算器？

營業稅計算器幫助您將含稅價格分離為未稅價和稅額，或從未稅價計算出含稅價。它是開立發票、報價、收入核算和稅務申報中不可或缺的工具。

只需輸入三個數值中的任意一個——未稅價、稅額或含稅價——其他兩個數值將自動計算。

主要功能

• 雙向自動計算 — 輸入未稅價、稅額或含稅價，其餘兩個數值將立即自動計算。
• 自訂稅率 — 預設5%、1%、0%按鈕，還可輸入任意稅率。
• 尾數處理選項 — 四捨五入、無條件進位、無條件捨去、截斷，以及10、100、1000整數截斷。
• 快速金額按鈕 — 一鍵輸入1千、5千、1萬、5萬、10萬常用金額。
• 即時格式化 — 輸入時自動添加千位分隔符，方便閱讀。
• 分享結果 — 產生URL連結，方便分享計算結果。
• 計算歷史 — 自動儲存最近5次計算紀錄。

使用情境

• 開立發票 — 從含稅總額中分離未稅價和稅額，用於準確開立統一發票。
• 報價 — 計算未稅價和含稅價，用於準確報價。
• 商品定價 — 在成本價基礎上加稅，確定最終售價。
• 交易結算 — 明確含稅或未稅交易中的實際金額。
• 稅務申報 — 從銷售/採購資料中分離未稅金額和稅額，用於申報營業稅。
• 成本分析 — 確定採購商品的真實成本（未稅價），用於利潤計算。

使用方法

1. 設定選項 — 選擇稅率（預設5%）和尾數處理方式。
2. 輸入金額 — 輸入您已知的未稅價、稅額或含稅價。可使用快速金額按鈕快速輸入。
3. 檢視結果 — 其餘兩個數值將立即計算並顯示在右側。
4. 使用結果 — 點擊複製按鈕複製單一數值，或產生分享連結發送給他人。

尾數處理方式說明

基本處理

• 四捨五入 — 標準取捨法：0.5及以上進位，以下捨去。最常用的方式，也是台灣稅法規定的標準處理方式。
• 無條件進位 — 只要有小數就進位。12,345.1 → 12,346
• 無條件捨去 — 直接捨去小數部分。12,345.9 → 12,345
• 截斷 — 去掉小數位，不進行捨入。對正數與無條件捨去相同。

整數截斷

在商業場景中，有時會按一定單位截斷而非精確到元：

• 10 — 截斷到10位。12,345 → 12,340
• 100 — 截斷到100位。12,345 → 12,300
• 1,000 — 截斷到1000位。12,345 → 12,000

台灣稅法規定「銷項稅額尾數不滿通用貨幣一元者，按四捨五入計算」，因此預設為四捨五入。

營業稅計算原理

台灣一般營業人的營業稅率為5%。以下是計算公式：

已知未稅價

如果未稅價為1,000元：

• 稅額 = 1,000 × 5% = 50元
• 含稅價 = 1,000 + 50 = 1,050元

已知含稅價

如果含稅價為1,050元：

• 未稅價 = 1,050 ÷ 1.05 = 1,000元
• 稅額 = 1,050 ÷ 21 = 50元

已知稅額

如果稅額為50元：

• 未稅價 = 50 ÷ 5% = 1,000元
• 含稅價 = 50 × 21 = 1,050元

台灣營業稅稅率

一般營業人

• 5% — 一般營業人標準稅率，適用於大部分商品和服務
• 0% — 出口貨物、國際運輸服務等適用零稅率

小規模營業人

• 1% — 小規模營業人按銷售額1%計算營業稅（免開統一發票者）

特種稅額計算

• 金融保險業 — 2%或5%（依業務類型而定）
• 夜總會、酒家等 — 15%或25%

如有特殊稅率需求，可使用自訂輸入框輸入任意稅率。

統一發票填寫說明

二聯式發票（B2C）

二聯式發票用於銷售給一般消費者，只需填寫「總計」欄位（含稅價），稅額已內含。

三聯式發票（B2B）

三聯式發票用於銷售給營業人，需分別填寫：

• 銷售額合計 — 未稅價
• 營業稅額 — 稅額
• 總計 — 含稅價（未稅價 + 稅額）

本計算器可快速計算這三個數值，方便填寫三聯式發票。

名詞說明

• 未稅價 — 未加營業稅前的價格，也稱「銷售額」或「原價」。
• 營業稅 — 依照「加值型及非加值型營業稅法」課徵的消費稅。
• 含稅價 — 已包含營業稅的最終價格，也稱「總價」。
• 銷項稅額 — 銷售時向買方收取的營業稅。
• 進項稅額 — 採購時支付給賣方的營業稅，可用於扣抵。
• 應納稅額 — 銷項稅額減去進項稅額後應繳納的稅款。

常見問題